Inside This Issue

1.  IRS ends unannounced Revenue Officer visits to taxpayers

As part of a larger transformation effort, the IRS will end most unannounced visits to taxpayers by agency revenue officers to reduce public confusion and enhance overall safety measures for taxpayers and employees. The change reverses a decades-long practice by IRS revenue officers, the unarmed agency employees whose duties include visiting households and businesses to help taxpayers resolve their account balances by collecting unpaid taxes and unfiled tax returns. Effective immediately, unannounced visits will end except in a few unique circumstances and will be replaced with mailed letters to schedule meetings. This news release is also available in Spanish and Simplified Chinese.

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2.  Commissioner signals new phase of Employee Retention Credit work

With the IRS making substantial progress in the ongoing effort related to the Employee Retention Credit (ERC) claims, the agency has entered a new phase of increasing scrutiny on dubious submissions while renewing consumer warnings against aggressive marketing. Speaking Tuesday at a special roundtable session of tax professionals in Atlanta, IRS Commissioner Danny Werfel noted the IRS has shifted efforts after successfully clearing the backlog of valid ERC claims. Now, the agency is intensifying compliance work and putting in place additional procedures to deal with fraud in the program.

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3.  Additional information: IRS updates Employee Retention Credit FAQs; part of continuing effort to address compliance issues, tax pro concerns

As part of a continuing effort to address concerns with Employee Retention Credit claims, the IRS announced today the agency has started to update frequently asked questions on IRS.gov to help businesses and tax professionals navigate the complex credit. The IRS added 13 frequently asked questions to a special page about the Employee Retention Credit, or ERC. More information will be added in coming days.

The changes follow a series of concerns raised by tax professionals and others, including feedback IRS Commissioner Danny Werfel received at a special ERC roundtable at the Atlanta Tax Forum earlier this week. Tax professionals raised concerns about a number of unanswered questions that they are receiving from business clients regarding the credit.

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4.  Security Summit: Identity Protection PINs are an important tool against tax-related identity theft

Tax pros: The IRS and its Security Summit partners remind you about the Identity Protection PIN Opt-In Program to help protect people against tax-related identity theft. Identity Protection PINs, also referred to as IP PINs, serve as a defense against identity thieves. The IRS, state tax agencies and the nation’s tax industry – working together as the Security Summit – need assistance from tax professionals to let their clients know that IP PINs are now available to anyone who can verify their identity. This is the second news release in a five-part “Protect Your Clients; Protect Yourself” summer series from the Security Summit, a public-private partnership that works to protect the tax system against tax-related identity theft and fraud. This news release is available in Spanish and Simplified Chinese.

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5.  IRS Nationwide Tax Forums head to the D.C. area; register for Orlando forum by Aug. 15 for the standard rate

The IRS Nationwide Tax Forum makes its way to the Washington, D.C. area to deliver its premier education and outreach program of the summer. The IRS Nationwide Tax Forums will be at the National Harbor on Aug. 8-10, followed by:

• San Diego: Aug. 22-24 (sold out)
• Orlando: Aug. 29-31(standard rate registration deadline is Aug. 15)

In addition to an agenda of more than 40 continuing education seminars, tax pros can participate in a new series of special events, including sessions focused on practice management, the taxpayer experience, cybersecurity and a town hall meeting with the National Taxpayer Advocate; bring their toughest unresolved IRS case to the onsite Case Resolution Program; and meet with vendors in a two-day expo.

Learn more and register for the D.C. area and Orlando events by visiting the IRS Nationwide Tax Forums website.

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6.  IRS selects new Chief Transformation and Strategy Officer to lead change efforts under the Inflation Reduction Act

David Padrino will serve as the IRS Chief Transformation and Strategy Officer, a recently created role at the agency that will spearhead improvement efforts under Inflation Reduction Act funding. Padrino joins the IRS after spending more than two decades in a variety of other leadership roles across local, state and federal governments as well as on transformation efforts in the private sector.

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7.  Technical Guidance

Notice 2023-53 provides updates on the corporate bond monthly yield curve, the corresponding spot segment rates for July 2023 used under section 417(e)(3)(D), the 24-month average segment rates applicable for July 2023, and the 30-year Treasury rates, as reflected by the application of section 430(h)(2)(C)(iv).

Notice 2023-55 announces temporary relief for taxpayers in determining whether a foreign tax is eligible for a foreign tax credit under sections 901 and 903.

Revenue Procedure 2023-26 describes a program that provides an opportunity for fast-track processing of certain requests for letter rulings solely or primarily under the jurisdiction of the Associate Chief Counsel (Corporate). This new program replaces the pilot program established by Rev. Proc. 2022-10, 2022-6 I.R.B. 473.

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What taxpayers should know when choosing a tax professional

Many taxpayers turn to tax professionals to help them prepare their federal tax return. These taxpayers should choose their preparer with care. While most tax return preparers provide quality service, unfortunately some are unreliable or even fraudulent. Taxpayers are ultimately responsible for all the information on their income tax return, regardless of who prepares the return.

Taxpayers can review these IRS resources when choosing their tax preparer:

• The Choosing a Tax Professional page on IRS.gov has information about tax return preparer credentials and qualifications.
• The IRSDirectory of Federal Tax Return Preparers with Credentials and Select Qualifications can help identify many preparers by type of credential or qualification.

When using a tax return preparer, taxpayers should:

• Look for a preparer who’s available year-round in case questions come up after filing season is over.
• Ask about service fees. Taxpayers should avoid tax return preparers who base their fees on a percentage of the refund or who offer to deposit all or part of the refund into their own financial accounts.
• Ensure their preparer offers IRS e-file. The IRS issues most refunds in fewer than 21 days for taxpayers who file electronically and choose direct deposit.
• Provide records and receipts. Good preparers ask to see these documents.
• Understand the preparer’s credentials and qualifications and review their history for complaints or disciplinary actions.
• Never sign a blank or incomplete return. Taxpayers are responsible for filing a complete and correct tax return.
• Review their tax return before signing it and ask questions if something is not clear or appears inaccurate.
• Make sure any refund will go directly to the taxpayer’s bank account – not into the preparer’s bank account.
• Taxpayers should review the routing and bank account number on the completed return and make sure it’s accurate.

“Ghost” tax preparer warning signs

By law, anyone who is paid to prepare or assists in preparing federal tax returns must have a valid Preparer Tax Identification Number. Paid preparers must sign and include their PTIN on any tax return they prepare. Not signing a return is a red flag that the paid preparer may be looking to make a quick profit by promising a big refund or charging fees based on the size of the refund. Taxpayers should avoid these unethical “ghost” tax return preparers.

How to report preparer misconduct

Taxpayers can report preparer misconduct to the IRS using Form 14157, Complaint: Tax Return Preparer. If a taxpayer suspects a tax return preparer filed or changed their tax return without their consent, they should file Form 14157-A, Tax Return Preparer Fraud or Misconduct Affidavit. Both these forms are available on the Make a Complaint About a Tax Return Preparer page of IRS.gov.

Share this tip on social media — #IRSTaxTip: What taxpayers should know when choosing a tax professional. //ow.ly/h7yM50MRtyP

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contribuyentes que la herramienta ¿Dónde está mi reembolso? en IRS.gov es la manera más conveniente de verificar el estado de los reembolsos de impuestos de 2022, 2021 y 2020. La aplicación móvil IRS2Goofrece otra manera para los usuarios verificar el estado de sus reembolsos

La información para el año tributario más reciente presentado generalmente está disponible dentro de las 24 horas después de que el IRS envía el acuse de recibo de una declaración presentada electrónicamente. Si presentaron una declaración en papel, los contribuyentes deben esperar cuatro semanas antes de verificar el estado.

Para usar ¿Dónde está mi reembolso?, los contribuyentes deben ingresar su número de Seguro Social o número de identificación individual del contribuyente, el estado civil y el monto exacto en dólares de su reembolso esperado de la declaración de impuestos original para el año que están verificando.

El IRS actualiza la herramienta una vez al día, generalmente durante la noche, por lo que no es necesario verificar con más frecuencia. Esto evita que las personas tengan que comunicarse con el IRS para obtener actualizaciones a menos que la herramienta les solicite que llamen.

¿Dónde está mi reembolso? muestra el progreso a través de tres etapas:

1. cuando se recibe la declaración de impuestos
2. cuando se aprueba el reembolso
3. y cuando se envía el reembolso

Los contribuyentes obtendrán información personalizada de reembolso a base del estado de su declaración de impuestos. La herramienta proporcionará una fecha de reembolso actual una vez que el IRS procese la declaración y apruebe el reembolso.

La manera más rápida de obtener un reembolso es mediante la presentación electrónicay el uso de depósito directo. Los contribuyentes que no tienen una cuenta bancaria pueden obtener más información acerca de cómo abrir una en un banco asegurado por la FDICo en la herramienta de la Administración Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito (en inglés).

Qué esperar

Aunque la mayoría de los reembolsos se emiten en menos de 21 días para los contribuyentes que presentan electrónicamente y eligen el depósito directo, algunos reembolsos pueden demorar más tiempo. Muchos factores diferentes pueden afectar la fecha de envío de un reembolso, como si la declaración tiene errores, está incompleta o se ve afectada por el robo de identidad o el fraude.

Otras causas de retrasos:

• La declaración de impuestos puede requerir una revisión adicional.
• La declaración necesita una corrección al Crédito tributario por ingreso del trabajo o al Crédito tributario adicional por hijos.

• El tiempo transcurrido entre el IRS para emitir el reembolso y la entrega del banco a la cuenta, ya que muchos bancos no procesan los pagos los fines de semana o días feriados.

El IRS se comunicará con los contribuyentes por correo si necesita información adicional para procesar una declaración. Los representantes telefónicos y de ayuda en persona del IRS solo pueden investigar el estado de un reembolso si:

• Han pasado 21 días o más desde que se presentó electrónicamente.
• Han pasado seis semanas o más desde que se envió una declaración por correo.
• ¿Dónde está mi reembolso? le dice al contribuyente que se comunique con el IRS.

Si un reembolso del contribuyente no es lo que se espera, puede deberse a cambios realizados por el IRS a la declaración. Estos cambios podrían incluir correcciones a los montos del Crédito tributario por hijos o al Crédito tributario por ingreso del trabajo o a una compensación de la totalidad o parte del monto del reembolso para pagar impuestos o deudas vencidas. Más información acerca de reducción en el reembolso está disponible en IRS.gov.

Presentación de una declaración de impuestos

Los contribuyentes deben de hacer IRS.gov su primera parada para obtener información acerca de cómo presentar. Hay información acerca de

• Free File del IRS
• Cuenta en línea del IRS
• Respuestas a preguntas de impuestos y
• Consejos para presentar una declaración.

Como recordatorio, la fecha límite para que la mayoría de los contribuyentes presenten una declaración de impuestos, paguen cualquier impuesto adeudado o soliciten una prórroga para presentar es el martes, 18 de abril.

Este comunicado de prensa es parte de una serie llamada la Guía de la temporada de impuestos, un recurso diseñado para ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos precisa. Hay ayuda adicional disponible en la Publicación 17(SP), El Impuesto Federal sobre los Ingresos Para Personas Físicas.

Washington – The Internal Revenue Service announced today that the nation’s tax season will start on Monday January 23rd 2023, when the tax agency will begin accepting and processing 2022 tax year Returns. The January 23rd start date for individual tax return filers allowed the IRS time to perform programming and testing that is critical to ensuring IRS systems run smoothly. While the IRS will begin accepting returns January 23rd, the iris cannot issue a refund that includes the earned income tax credit or additional child tax credit before mid-February. This is due to the 2015 path Act passed by Congress, which provides this additional time to help the IRS top fraudulent refunds from being issued.

Where is my refund should show an updated status by February 18th for most early earned income tax credit and additional child tax credit filers. The IRS expects most early related refunds to be available in taxpayer bank accounts or on debit cards by February 28th 2023

Qué deben saber los contribuyentes al elegir un profesional de impuestos

Muchos contribuyentes contratan a preparadores de impuestos profesionales para que los ayuden a preparar su declaración federal de impuestos. Estos contribuyentes deben elegir a su preparador con cuidado. Si bien la mayoría de los preparadores de declaraciones de impuestos proveen un servicio de calidad, desafortunadamente algunos no son confiables o incluso son fraudulentos. Los contribuyentes son responsables de toda la información en su declaración de impuestos, independientemente de quién la prepare.

Los contribuyentes pueden consultar estos recursos del IRS al elegir su preparador de impuestos:

• La página ¿Necesita a alguien que prepare su declaración de impuestos? en IRS.gov tiene información acerca de las credenciales y calificaciones del preparador de declaraciones de impuestos.
• El Directorio de preparadores de declaraciones de impuestos federales con credenciales y calificaciones seleccionadas (en inglés) del IRS puede ayudar a identificar a muchos preparadores por tipo de credencial o calificación.

Al usar un preparador de declaraciones de impuestos, los contribuyentes deben:

• Buscar un preparador que esté disponible todo el año en caso de que surjan preguntas después de que termine la temporada de presentación.
• Preguntar acerca de las tarifas de servicio. Los contribuyentes deben evitar a los preparadores de declaraciones de impuestos que basan sus honorarios en un porcentaje del reembolso o que ofrecen depositar todo o parte del reembolso en sus propias cuentas financieras.
• Asegurarse de que su preparador ofrezca la presentación electrónica del IRS. El IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días para los contribuyentes que presentan electrónicamente y eligen depósito directo.
• Proveer registros y recibos. Los buenos preparadores piden ver estos documentos.
• Comprender las credenciales y calificaciones (en inglés) del preparador y revisar su historial de quejas o acciones disciplinarias.
• Nunca firmar una declaración en blanco o incompleta. Los contribuyentes son responsables de presentar una declaración de impuestos completa y correcta.
• Revisar su declaración de impuestos antes de firmarla y hacer preguntas si algo no está claro o parece incorrecto.
• Asegurarse de que cualquier reembolso vaya directamente a la cuenta bancaria del contribuyente, no a la cuenta bancaria del preparador.
• Revisar el número de ruta y de cuenta bancaria en la declaración completa y asegurarse de que ambos estén correctos.

Señales de advertencia de un preparador de impuestos “fantasma”

Por ley, cualquier persona a la que se le pague por preparar o ayudar a preparar declaraciones de impuestos federales debe tener un número de identificación tributario de preparador válido o PTIN (en inglés). Los preparadores pagados deben firmar e incluir su PTIN en cualquier declaración de impuestos que preparen. No firmar una declaración es una señal de alerta de que el preparador pagado puede estar buscando obtener una ganancia rápida prometiendo un gran reembolso o cobrando tarifas según la cantidad del reembolso. Los contribuyentes deben evitar estos preparadores de declaraciones de impuestos “fantasmas” poco éticos.

Cómo denunciar una mala conducta del preparador

Los contribuyentes pueden denunciar la mala conducta del preparador al IRS mediante el Formulario 14157, Queja: Preparador de declaraciones de impuestos. Si un contribuyente sospecha que un preparador de declaraciones de impuestos presentó o cambió su declaración de impuestos sin su consentimiento, debe presentar el Formulario 14157-A, Declaración jurada de fraude o mala conducta del preparador de declaraciones de impuestos. Ambos formularios están disponibles en la página Presente una queja sobre un preparador de impuestos de IRS.gov.

Announcement of Disciplinary Sanctions from the Office of Professional Responsibility

The Office of Professional Responsibility (OPR) publishes all disciplinary actions in the Internal Revenue Bulletin (IRB). Published sanctions include censure, suspension or disbarment from practice before the Internal Revenue Service.  The below listed individuals have recently been disciplined by OPR and are published in the IRB Number 2023-09 date February 27, 2023, on pages 499-500:

To view a complete list of all OPR IRB’s visit the Disciplinary Sanctions – IRB

Qué hacer cuando un Formulario W-2 o 1099 falta o está incorrecto

Es importante que los contribuyentes tengan todos sus documentos e información para que puedan presentar una declaración de impuestos precisa y completa. Esto puede significar esperar para presentar la solicitud hasta que reciban toda su documentación, y también puede significar hacer un seguimiento de los documentos faltantes o incorrectos.

La mayoría de los contribuyentes deberían haber recibido los documentos de ingresos a finales de enero. Estos pueden incluir:

• Formulario W-2, Comprobante de salarios y retención de impuestos
• Formulario 1099-MISC, Ingresos misceláneos
• Formulario 1099-INT, Ingresos por intereses
• Formulario 1099-NEC, Compensación de no empleados
• Formulario 1099-G, Determinados pagos gubernamentales; como compensación por desempleo o reembolso de impuestos estatales

Los contribuyentes primero deben comunicarse directamente con el empleador, el pagador o la agencia emisora ​​para obtener copias

Contribuyentes que no han recibido un Formulario W-2 o Formulario 1099 deben comunicarse con el empleador, el pagador o la agencia emisora ​​y solicitar una copia del documento corregido o que falta.

Si no pueden obtener una copia, pueden comunicarse con el IRS para obtener ayuda

Los contribuyentes deben presentar su declaración de impuestos a tiempo (la fecha límite de impuestos de este año es el 18 de abril para la mayoría de los contribuyentes), incluso si todavía tienen documentos faltantes o incorrectos. Si no reciben el formulario faltante o corregido de su empleador o pagador para fines de febrero, pueden llamar al IRS al 800-829-1040para obtener ayuda. Deberán proporcionar su nombre, dirección, número de teléfono, número de Seguro Social y fechas de empleo. También deberán proporcionar el nombre, la dirección y el número de teléfono del empleador o del pagador. El IRS se comunicará con el empleador o pagador y solicitará el formulario faltante.

Estimado de ingresos cuando los formularios faltan o están incorrectos

Después de que el contribuyente se comunique con el IRS acerca de los documentos faltantes, el IRS le enviará al contribuyente uno de estos formularios:

Formulario 4852(SP), Sustituto para el Formulario W-2, Comprobante de salarios y retención de Impuestoso el Formulario 1099-R, Distribuciones de planes de pensión, anualidades, jubilación o participación en las ganancias, arreglos IRA, contratos de seguros, etc. (en inglés).

Si el contribuyente no recibe el formulario faltante a tiempo para presentar su declaración de impuestos antes de la fecha límite de presentación, puede completar el Formulario 4852 o el Formulario 1099-R para estimar sus salarios y ganancias. Luego adjuntan el formulario correspondiente a su declaración de impuestos cuando presentan.

Es posible que los contribuyentes deban presentar una declaración enmendada si la presentaron con información faltante o incorrecta

Si reciben el Formulario W-2 o el Formulario 1099-R faltante o corregido después de presentar su declaración y la información difiere de su estimación anterior, deben presentar el Formulario 1040-X, Declaración Enmendada del Impuesto Estadounidense Sobre los Ingresos Personales.

Formulario 1099-G incorrecto para beneficios de desempleo

Contribuyentes que reciben un Formulario 1099-G por beneficios de desempleoque no recibieron, deben comunicarse con la agencia estatal emisora ​​para solicitar un Formulario 1099-G revisado que demuestre que no recibieron estos beneficios. Los contribuyentes que no pueden obtener un formulario corregido a tiempo del estado aún deben presentar una declaración de impuestos precisa, informando solo los ingresos que recibieron.

Más información:

• Tema 308, Declaraciones enmendadas
• ¿Debo presentar una declaración enmendada? (en inglés)
• W-2 – Adicional, incorrecta, perdida, no recibida, omitida (en inglés)
• Permítanos ayudarle

TaxSlayer Pro will begin Hub testing with the IRS between 2 p.m. and 5 p.m. today January 17th between 2 p.m. and 5 p.m. eastern time, we will send small batches of tax returns to the IRS for processing. You may begin to receive acknowledgement as early as this afternoon. Hub testing will also take place tomorrow, January 18th, Thursday, January 19th, and Friday, January 20th tax returns that are sent to the IRS are randomly processed by our system.

TaxSlayer Pro support cannot provide information on when any given return will be sent to the IRS reprocessing, or when egg knowledge mint will be received. The IRS will officially open for e-file on Monday January 23rd.

After 12 p.m. eastern time today January 17th, TaxSlayer Pro support will no longer be able to unlock returns that have been submitted for the purpose of changing the refund disbursement type. Please carefully review each return for accuracy before transmitting.

Filers should know about changes to common credits and deductions

Taxpayers who haven’t filed yet should make sure they’re familiar with the changes to credits and deductions for tax year 2022 to help them file an accurate return by the April 18, 2023, deadline.

Unlike 2020 and 2021, there were no new stimulus payments for 2022, so taxpayers should not expect to get an additional payment in their 2023 tax refund.

Changes to individual credits and deductions for tax year 2022

• Taxpayers may still qualify for temporarily expanded eligibility of the Premium Tax Credit, a refundable credit that helps eligible individuals and families cover the premiums for their health insurance purchased through the Health Insurance Marketplace. To get this credit, taxpayers must meet certain requirementsand file a tax return with Form 8962, Premium Tax Credit.
• The Child Tax Credit,the Earned Income Tax Credit and the Child and Dependent Care Credit have reverted to pre-COVID levels. This means that taxpayers will likely receive a significantly smaller refund compared to last year.
  • For 2022, the Child Tax Credit is worth $2,000 for each qualifying child. A child must be under age 17 at the end of 2022 to be a qualifying child.
  • For the Earned Income Tax Credit, eligible taxpayers with no children may get $560 for the 2022 tax year.
  • For the Child and Dependent Care Credit, taxpayers may receive up to 35% of their employment-related expenses for 2022.
• Taxpayers that don’t itemize and take the standard deduction cannot deduct their charitable contributions this year.

More information:
Credits & Deductions for Individuals

Qué significa para los contribuyentes el derecho a recibir servicio de calidad

Todo contribuyente debe conocer sus derechos, especialmente cuando acuden al IRS para resolver un asunto tributario. El personal del IRS también debe familiarizarse con entender, observar y proteger los derechos de los contribuyentes. La Carta de Derechos del Contribuyente menciona y define los diez derechos fundamentales de cada contribuyente. En esta lista se encuentra el Derecho de recibir servicio de calidad y lo que significa para los contribuyentes.

Los contribuyentes tienen el derecho de:

• Recibir asistencia rápida, cortés y profesional del IRS.
• Que se les hable de una manera comprensible.
• Recibir comunicaciones del IRS claras y concisas.
• Hablar con un supervisor acerca de un servicio inadecuado.

Aquí hay algunas cosas que contribuyentes pueden esperar al tratar con el IRS:

• Representantes del IRS escucharán objetivamente. Tendrán en cuenta toda la información relevante antes de proveer una respuesta al contribuyente.
• Representantes del IRS responderán a las preguntas de manera rápida, precisa y completa y le brindarán al contribuyente información relevante de recursos y derechos de apelación.
• Al cobrar impuestos, los representantes del IRS tratarán a las personas con cortesía.
• El IRS generalmente se comunica con contribuyentes entre las 8 a.m. y 9 p.m.
• Representantes del IRS no se comunicarán con el empleador del contribuyente si saben que el empleador no permite tales contactos.
• Representantes del IRS no harán llamadas telefónicas agresivas que amenazan con arresto o encarcelamiento.
• Representantes del IRS deben proporcionar información en todos los avisos de deficiencia que permiten a contribuyentes saber cómo obtener asistencia del Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS).
• Si es elegible para una Clínica para contribuyentes de bajos ingresos, el IRS puede proporcionar información acerca de cómo puede obtener ayuda legal.

Contribuyentes pueden encontrar respuestas a la mayoría de las preguntas tributarias en IRS.gov. Contribuyentes también pueden comunicarse con el IRS directamente a través del número que aparece en la esquina superior derecha de todos los avisos y cartas.

Opciones para contribuyentes con factura tributaria que no pueden pagar

Los contribuyentes que no pueden pagar su factura de impuestos antes de la fecha límite del 18 de abril de 2023 no deben alarmarse. El IRS ofrece varias opciones para ayudarles a cumplir con sus obligaciones.

Es importante que los contribuyentes presenten su declaración de impuestos o soliciten una prórroga para presentarla en IRS.gov/prorrogasantes de la fecha límite del 18 de abril de 2023, aunque no puedan pagar la cantidad total de sus impuestos. Si lo hacen, evitarán una multa por no presentar la declaración de impuestos.

Esta prórroga sólo se aplica a la fecha límite de presentación, no a la fecha límite de pago. Excepto en el caso de las víctimas de desastres naturalesrecientes, que tienen hasta el 16 de octubre para hacer varios pagos de impuestos, los contribuyentes que no pueden pagar la cantidad total de impuestos que adeudan antes del 18 de abril deben presentar la declaración y pagar lo que puedan. Hacer un pago, aunque sea parcial, ayudará a limitar los cargos por multas e intereses.

Para los contribuyentes que no pueden pagar la cantidad total

Los contribuyentes que tengan dificultades para pagar sus obligaciones tributarias pueden considerar estas opciones de pago.

Planes de pago en línea

Los contribuyentes que tienen una deuda, pero no pueden pagarla en su totalidad antes del 18 de abril no tienen que esperar a recibir una factura de impuestos para establecer un plan de pago. Pueden solicitar un plan de pago en IRS.gov/plandepago. Estos planes pueden ser a corto o a largo plazo.

• Plan de pago a corto plazo – El período de pago es de 180 días o menos, y la cantidad total adeudada es inferior a $100,000 en impuestos combinados, multas e intereses.
• Plan de pago a largo plazo – El período de pago es superior a 180 días, se paga en cuotas mensuales y la cantidad adeudada es inferior a los $50,000 en impuestos, multas e intereses combinados.

Ofrecimiento de transacción

Un ofrecimiento de transacciónpermite a los contribuyentes saldar su deuda tributaria por menos de la cantidad total que adeudan. Puede ser una opción si no pueden pagar el total de su deuda tributaria o si hacerlo les causa dificultades financieras. El IRS considera las circunstancias particulares de cada contribuyente a la hora de decidir si acepta o no una oferta.

Los contribuyentes pueden ver si son elegibles y preparar una propuesta preliminar con la herramienta de Precalificación de ofrecimiento de transacción (en inglés).

El IRS ofrece alivio de multas a los contribuyentes elegibles

Los contribuyentes pueden calificar para el alivio de multas si trataron de cumplir con las leyes tributarias, pero no pudieron debido a circunstancias fuera de su control.

Esto es lo que los contribuyentes deben saber acerca de las posibles multas e intereses

Los contribuyentes que deban impuestos y no los declaren a tiempo pueden tener que pagar una multa por no hacerlo. Esta multa suele ser del cinco por ciento del impuesto adeudado por cada mes o parte de mes de retraso en la declaración de impuestos, hasta un máximo del 25 por ciento. La multa por no pagar se aplica si un contribuyente no paga los impuestos que indicó en su declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento

Los intereses se basan en la cantidad de impuestos que se deben y por cada día que no se paga en su totalidad. El interés se capitaliza diariamente, por lo que se calculan sobre el saldo del día anterior más los intereses. Los tipos de interés se determinan cada tres meses y pueden variar en función del tipo de impuesto; por ejemplo, deudas tributarias de personas o empresas. Encontrará más información en la página de interesesde IRS.gov.

Una prórroga para presentar la declaración no es una prórroga para pagar.Una prórroga sólo da a los contribuyentes hasta el 16 de octubre de 2023, para presentar su declaración de impuestos de 2022, pero los impuestos que se deban todavía vencen el 18 de abril de 2023.

This online tool helps taxpayers track their refund

After filing a return, taxpayers due a refund are usually eager for that money to hit their bank account. They can check the status of their refund easily and conveniently with the IRS “Where’s My Refund?” tool at IRS.gov/refunds and with the IRS2Go app. Refund status is available within 24 hours of the IRS letting the taxpayer know that they got the e-filed return. The tool also gives the taxpayer a personalized refund date after the IRS processes the return and approves the refund.

To use the tool, taxpayers need their:

• Social Security number or Individual Taxpayer Identification number
• Filing status
• Exact amount of the refund claimed on their tax return

The tool shows three statuses:

• Return received
• Refund approved
• Refund sent

When the status changes to “refund approved,” the IRS is preparing to send the refund, either as a direct deposit to the taxpayer’s bank account or directly to the taxpayer by check in the mail to the address on their tax return.

Taxpayers don’t need to check the status more than once a day. The IRS updates the Where’s My Refund? overnight in most cases. Calling the IRS won’t speed up a tax refund. The information available on Where’s My Refund? is the same information available to IRS telephone assistors. Taxpayers should allow time for their bank or credit union to post the refund to their account or for it to arrive in the mail.

Refund timing
The IRS issues most refunds in fewer than 21 days. Some tax returns require more time to review, and this can delay a refund. It takes longer to process a return if the taxpayer:

• Filed their return on paper.
• Is expecting a refund from an amended return. Find processing times of amended returns with “Where’s My Amended Return?”
• Filed an injured spouse claim.
• Attached an ITIN application to their refund claim. Taxpayers can review Topic No. 857, Individual Taxpayer Identification Number, for details.
• Filed a Form 1040-NR to request a refund of tax withheld on a Form 1042-S. In this case, it can take up to 6 months from the original due date of the 1040-NR return or the date they filed the 1040-NR, whichever is later, to get any refund due.

More information:
Refund FAQs
Topic No. 152, Refund Information

Los errores pasan: Cuándo presentar una declaración enmendada

Aun después de hacer todo lo posible para presentar una declaración de impuestos completa y precisa, pueden ocurrir errores. Cuando un contribuyente se da cuenta de que la declaración de impuestos que presentó tiene un error matemático, falta de ingresos u otro error, puede preguntarse si necesita corregirlo presentando una declaración enmendada.

El Asistente Interactivo de Impuestos puede ayudar a los contribuyentes a decidir si necesitan presentar una declaración enmendada

Los contribuyentes pueden usar la herramienta ¿Debo presentar una declaración enmendada? (en inglés) en el Asistente Interactivo de Impuestos en IRS.gov para determinar si deben corregir un error o hacer otros cambios a la declaración de impuestos que ya presentaron.

Los errores matemáticos y la ausencia de anexos no suelen requerir una declaración enmendada

Por lo general, los contribuyentes no necesitan presentar una declaración enmendada para corregir un error matemático o si olvidaron adjuntar un formulario o anexo. El IRS corregirá el error matemático al procesar la declaración de impuestos y se lo notificará al contribuyente por correo. La agencia enviará una carta solicitando los formularios o anexos que falten.

Los casos en los que un contribuyente debe presentar una declaración enmendada son los siguientes

Un contribuyente tendrá que presentar una declaración enmendada si se produce un cambio en su:

• Su estado civil
• Ingresos
• Deducciones
• Créditos
• Obligación tributaria

Cómo presentar una declaración de impuestos enmendada

Los contribuyentes deben utilizar el Formulario 1040-X, Declaración Enmendada del Impuesto Estadounidense Sobre los Ingresos Personales para corregir una declaración de la serie del Formulario 1040 presentada anteriormente o para cambiar cantidades previamente ajustadas por el IRS. Los contribuyentes pueden presentar el Formulario 1040-X electrónicamente para sus Formularios 1040 o 1040-SR de 2020, 2021 o 2022. Adicionalmente, pueden enmendar electrónicamente el Formulario 1040-NR y el Formulario 1040-SS/PR para el año tributario 2021 y 2022. Los contribuyentes que presenten su declaración enmendada electrónicamente pueden optar por recibir cualquier reembolso mediante depósito directo en su cuenta bancaria. Esta opción no está disponible para los que presentan la declaración en papel.

Preguntas frecuentes sobre el Formulario 1040-X, Declaración Enmendada del Impuesto Estadounidense Sobre los Ingresos Personales de los Estados Unidos tiene más información.

Comprobar el estatus de una declaración enmendada

Los contribuyentes pueden comprobar el estado de su Formulario 1040-X usando la herramienta en línea ¿Dónde está mi declaración enmendada? o llamando al 866-464-2050 tres semanas después de la presentación. Ambas herramientas están disponibles en inglés y español y permiten conocer el estado de las declaraciones enmendadas del año en curso y de hasta tres años anteriores.

Al usar cualquiera de las dos herramientas, los contribuyentes tendrán que introducir su número de identificación tributaria, como el número del Seguro Social, junto con su fecha de nacimiento y código postal para demostrar su identidad. Una vez autentificados, podrán consultar el estado de su declaración enmendada en tres fases de tramitación: recibida, ajustada y completa.

Los contribuyentes que esperan un reembolso no deben presentar una declaración enmendada antes de que su declaración original haya sido procesada

El IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días para los contribuyentes que presentaron una declaración electrónica y eligieron el depósito directo. Algunas declaraciones que tengan errores o necesiten una revisión pueden tardar más en procesarse.